Documentare și documente băncilor - studopediya
Totalitatea documentelor utilizate de bancă pentru contabilitate, control și raportare se numește documentația bancară.
documente bancare pentru comoditatea de studiu sunt împărțite în contabilitate primară, monetară sau decontare și în numerar, materiale contabile și alte documente.
cont Materiale - sunt documente care reflectă operațiunea. În unele surse ele sunt numite registre, contabilitate sau formulare de contabilitate.
Prin modul în care documentele sunt toate materialele contabile, documentele privind decontări interbancare și altele.
Pe baza documentelor contabile și tranzacțiile în numerar efectuate pe contabilitate și sunt contabilizate materiale bancare. La rândul său, documentele contabile și de numerar pot fi întocmite pe baza documentelor primare. Sursa documente sunt facturi, facturi, conosamente, certificate de intrare a mijloacelor fixe, rapoarte de cheltuieli, pontaje și multe altele.
Instrumentele de numerar în numerar, la rândul lor, sunt împărțite în intra și client.
documente intra - aceste documente, care sunt emise de către angajații Băncii și servesc pentru valorile contabile ale tranzacțiilor interbancare.
a documentelor în cadrul format din trei grupe de documente:
1. documentele de intrare și de ieșire de numerar (ordine de credit și de numerar de debit).
2. Documente Memorial privind conturile de bilanț și din afara bilanțului conturilor de tip foaie (ordinele memoriale, ordine de plată) memoriale.
3. Alte documente (reviste, inventare, registre, etc.).
documente client - un document primit de la o clientela banca de servire și se face, de obicei, de către persoanele fizice și juridice.
documente client sunt împărțite în două grupe: calculat (Pomenirea) și documentele de numerar.
documente de decontare - este proiectat în scris ordine, comenzi pentru transfer de bani la plata fără numerar a bunurilor materiale, servicii și rambursarea altor datorii. Prin documentele de decontare utilizate în territoriiRumyniyai incluse în documentația Obscherumynsky de management clasificator OK 011-93 [1] sunt următoarele: ordin de plată, scrisori de credit, cecuri, cererile de plată, ordinele de colectare.
În ultimii ani, un nou termen în literatura economică - un document electronic. Acest lucru se datorează introducerii pe scară largă a sistemului bancar de plăți electronice și a documentelor electronice. Documentele electronice reprezintă un set de date care sunt prelucrate și stocate în memoria calculatorului și transmise prin canalele de comunicare. Documentele electronice sunt identice documente bancare obișnuite utilizate în conformitate cu reglementările în vigoare și constituie baza pentru punerea în aplicare a tranzacțiilor bancare. Detaliile obligatorii ale documentelor electronice este o semnătură digitală, a căror utilizare este reglementată prin lege. [2]
Direct documentul reprezintă circulația documentelor între compilatoare și interpreți asupra lanțurilor tehnologice de informare lor. Aceasta oferă o oportunitate de a informa toate părțile interesate să aducă pentru a le deciziile, să efectueze un control contabil și al tranzacțiilor.
Principalele etape ale documentului sunt:
1. Pregătirea documentelor contabile și de casă, inclusiv pe baza documentelor primare în cursul activității operaționale.
2. Acceptarea documentelor contabile pentru executare.
3. Verificarea documentelor și reflectarea lor în contabilitate.
4. Transmiterea documentelor din arhiva.
În conformitate cu Legea federală „Cu privire la contabilitate“ crearea de timp și corectă a documentelor originale, să le trimită în modul stabilit și timpul de reflectare în contabilitate trebuie să fie făcută în conformitate cu programul aprobat de documente.
Conform p. 60 GOST P 51141-98 „Evidența și arhivarea [3]“ se referă la un document pentru a organiza circulația documentelor de inițiere sau de pregătire a acestora înainte de finalizarea executării sau de expediere.
Document Program aprobat de fiecare diviziune structurală a organizației de credit în funcție de specificul operațiunilor și durata zilei de tranzacționare, și va fi sub forma unei liste de lucrări pentru a crea, validarea și prelucrarea documentelor efectuate de către fiecare unitate a instituției de credit, precum și toți artiștii care arată relațiile lor și timpul de performanță, calendarul de transmitere a documentelor din arhiva.
Document Program trebuie să fie instalat într-o instituție de credit și diviziile sale structurale raționalizate fluxului de lucru, oferind numărul optim de unități și interpreți pentru trecerea fiecărui document original și un termen minim al documentului în diviziunea și fiecare artist.
Responsabilitatea pentru respectarea slotting precum și responsabilă pentru crearea de documente în timp util și de bună calitate, în timp util transfera-le pentru a reflecta contabilitate și raportare pentru exactitatea datelor conținute în documentele sunt cele create și semnate aceste documente. Controlul asupra respectării calendarului de punere în aplicare a fluxului de lucru în cadrul instituției de credit și filialele sale efectuate contabilul-șef.
Formată în modul prevăzut și capsate documentele contabile pentru perioada de după pregătirea soldului zilnic, iar inspecția va fi depus în arhiva curentă, care este responsabil pentru păstrarea responsabilitatea conturilor individuale ale angajaților. angajaților accesul la arhiva curentă ar trebui să fie limitată. Documentele contabile sunt păstrate depuse pentru fiecare zi lucrătoare, în ordinea crescătoare a conturilor sold debitor. O selecție a documentelor se realizează angajat, în sarcinile care includ formarea documentelor zilei.
Arhiva documente anul în curs și anul anterior sunt stocate separat. După trecerea documentelor raportul anual pentru anul anterior de raportare, sunt mutate în arhiva pentru stocarea pe o bază comună.
documentele de numerar sunt stocate sub responsabilitatea șefului registrului de numerar (case de marcat birouri suplimentare, birouri de numerar din exploatare), în modul prevăzut de Regulamentul № 318-P. Formarea și instrumente în numerar cu caracter obligatoriu de către unul dintre casieri la cererea casierului central. Înregistrările de numerar ale zilei toate documentele originale sunt plasate. documente de numerar pentru valută străină formate separat. După verificarea valorii instrumentelor de numerar cu contabilitatea de carte de numerar și alte obiecte de valoare inscripția de pe partea din față a folderului este angajat care să fie de box-office, format-o, și Casierul cap.
Procedura de depozitare de utilizare permanentă a documentelor (credit juridice și de afaceri, acorduri, contracte, garanții, garanții, etc.) este determinată de șeful organizației de credit și contabilul-șef, în vederea asigurării siguranței acestora.
În unele coaserea (dosare) sunt plasate documente din diferite perioade de depozitare: documente de numerar, documente de depozite cetățenilor, cu privire la operațiunile de schimb valutar aferente tranzacțiilor de afaceri, tranzacțiile efectuate cu utilizarea de carduri bancare, alte operațiuni. Documente permise Cusăturile 2-3 zile (prezența unor cantități mici de 1 zi flux de lucru).
Anumite tipuri de documente (facturi, facturi) pot fi stocate nu este cusută, dar plasate în dosare pentru a preveni pierderea sau utilizarea abuzivă a acestora. documente cu foi detașabile trebuie să fie păstrate în locuri care să asigure siguranța și inaccesibilitatea lor persoanelor neautorizate.
O instituție de credit și filialele sale sunt obligate să asigure siguranța documentelor contabile în termenele stabilite în conformitate cu regulile de organizare a arhivelor de stat, dar nu mai puțin de cinci ani (Anexa 3). Responsabilitatea pentru organizarea corectă și conformitatea cu ordinea stabilită de păstrare a documentelor contabile revine cu conducerea instituției de credit (filialele sale) și contabilul-șef al instituției de credit (filialele sale), capete de asigurări (pentru documente de numerar).