carte de numerar de ce este nevoie și cum să lupte

Atunci când se ocupă cu numerar, orice persoană juridică sau întreprinzător individual trebuie să acorde o atenție specială disciplinei numerar și competent de executare a tuturor tranzacțiilor în numerar. Pentru a face acest lucru, să examineze proba de umplere cartea de numerar și dreptul de a ține o evidență a tranzacțiilor cu numerar.

Ce este o carte de numerar și ceea ce este pentru?

Acest document merită o atenție specială, așa cum este verificată periodic de către reprezentanții diferitelor instanțe.

Conform legii în instituțiile care lucrează cu numerar, ar trebui să existe doar o singură carte de numerar. Dar când vine vorba de întreprindere mare, care are subdiviziuni, echilibru separat, atunci fiecare astfel de unitate păstrează propria carte de numerar. său original este în divizii separate, iar sediul central a trimis doar copii ale documentelor primare și carte de numerar. Toate datele referitoare la soldurile de numerar la îndemână o astfel de unitate, în acest caz, sunt prezentate în bilanț și sunt contabilizate în pregătirea bilanțului consolidat al companiei.

Cum de a aranja carte de numerar?

carte de numerar este efectuată într-un an calendaristic în creștere, precum și necesitatea de a începe o nouă Cashbook cu debutul noului an. Ca o regulă, cartea de numerar standard, care arata ca o revista, are cincizeci sau o sută de foi. În cazul în care întreprinderea este utilizarea activă a numerarului, aceasta nu poate fi suficient pentru anul calendaristic al revistei. În acest caz, puteți începe o altă revistă, dar apoi pe pagina de titlu ar trebui să se acorde o perioadă de timp clar pentru care înregistrările sunt în această carte.

Pagina de titlu a cărții de numerar ar trebui să afișeze informații despre companie, și anume:

• Enterprise Enterprise.
• Numele, prenumele, patronimicul (dacă este vorba despre un om de afaceri individuale).
• Anul (sau perioada, dacă nu una, ci mai multe cărți utilizate într-un an calendaristic).
• subdiviziune structurală separată (în cazul unei singure birouri de agenție, sa retras pe o foaie separată).

Cum se ține o carte de numerar?

Completarea într-o carte de numerar implică efectuarea de intrări în formă finită. Toate operațiunile de registru de numerar pentru ziua sunt scrise pe o singură pagină, cu reflectarea obligatorie a materialelor de intrare și de ieșire. La sfârșitul zilei este rezumată și reziduuri reduse. Conform rezultatelor raportului este casier și în numerar a primit, în numerar de conducere la sfârșitul zilei angajeaza contabil.

Fiecare foaie are o carte de numerar două părți egale, cu o linie de rupere. O parte - rezervați direct lista, iar al doilea - raportul casierului. Foaia poate fi îndoită de-a lungul liniei de rupere și umple imediat ambele părți ale unui plan. După aceea, foaia este tăiată, prima parte este cusută și anexat la raportul casierului tuturor documentelor primare (credite, comenzi de numerar de consum, extrase din comenzi, chitanțe, cererile pentru un avans, declarații proxy, și așa mai departe). carte de numerar Exemplu pot fi găsite pe site-ul nostru.

Graficele și câmpuri sunt completate în mod corespunzător:

• În „Sold la începutul zilei“ coloana care urmează să fie transferată suma coloanei „la sfârșitul reziduului zi“ din cărțile anterioare ale foii.
• În coloana „Numărul de document“ indică numărul de ordine de numerar de intrare și de ieșire.
• Coloana №2 nevoie pentru a înregistra informațiile comenzilor, și de credit și de debit sumele trebuie să facă complet în ruble și copeici.
• La înregistrarea compensare cont în registrul de casă al organizațiilor trebuie să fie specificate: contul curent - 51, clienți și consumatori - 62, salariul - 70, responsabilitate - 71 (antreprenorii individuali de compensare, numărul de cont nu poate fi specificat).
• „Transfer“ rezumă toate operațiile menționate în liniile anterioare, iar partea verso a semifabricatului sau completate sau barat litera Z.
• Rezultatele zilei sunt afișate pe debitul și sosirea și la sfârșitul zilei de echilibru trebuie să fie egală cu soldul la data de început sosirea + - consum.
• În partea de jos a casierul și contabilul pus semnăturile lor și să înregistreze numărul de comenzi de numerar de intrare și de ieșire.

înregistrările electronice

Menținerea carte de numerar sugerează posibilitatea de umplere atât manual, cât și cu ajutorul tehnologiei de calculator. Pentru a face acest lucru, aveți nevoie de un software special, care garantează atât un afișaj vizual al cărții de numerar de pe monitor cu capacitatea de a umple și foile tipărite și rapoartele de casierie. carte electronice de numerar, precum și versiunea sa de hârtie, este umplut la sfârșitul fiecărei zile de lucru și va fi tipărit (norme de bază de date aplicație instalată Regulamentul p.4.4 №637). Ca urmare, ar trebui să obțineți două printuri:

• frunze de depozit carte de numerar (cu numerotarea și detalii);
• Raportul casier.

Toate amprentele sunt verificate și semnate de către casier. Listele de carte sunt numerotate și păstrate la îndemână, și sunt depuse la sfârșitul anului calendaristic, fiind format într-o carte. Rapoartele cu privire la aplicarea documentelor primare sunt transmise către departamentul de contabilitate.

Nu am găsit un răspuns la întrebarea dvs.? Aflați cum să rezolve exact problema ta - Suna acum:

+7 (499) 703-35-96 (București)
+7 (812) 309-82-63 (București)

Este rapid și gratuit!