rapoarte de cheltuieli - reguli și umple de model (inclusiv 1c 8

Imprest necesită un control precis. Este folosit în acest scop, raportul prealabil.

Cu ajutorul contabilității stabilește obiective de cheltuieli și documentate, precum și prezența unor reziduuri sau cheltuieli excesive și natura decontării ulterioare cu persoana responsabilă.

Este rapid și gratuit!

Ce este și ce este acest document necesar?

raport de cheltuieli (mai târziu denumit în continuare - SA), în primul rând, este documentul principal care reflectă cheltuielile persoana responsabilă de canalizarea fondurilor emise de el și confirmă costurile documentelor menționate anterior.

Acest document a reflectat, de asemenea, o mulțime de alte informații, în special:

• 
  existența cheltuielile suplimentare privind fondurile acordate;
• privind tranzacțiile în valută străină;
• prezentarea la timp a raportului;
• prezența sau absența datoriilor persoanei răspunzătoare întreprinderii;
• deducerea este nevoie de salarizare pentru plățile în numerar meschine;
• necesitatea de a include întreaga sumă eliberată din venitul impozabil al unei persoane fizice, în cazul în care SA nu a fost prezentat la timp sau a prezentat o încălcare fundamentală a termenului de înregistrare;
• Obiectivul de cheltuieli pentru a rambursa și posibilitatea de a le lua la cheltuielile, etc.

Și pentru a realiza toate aceste obiective este posibilă numai cu pregătirea corespunzătoare și în timp util a raportului de cheltuieli.

reguli de proiectare

Descarcă formularul de cheltuieli martor (AO-1).

rapoarte de cheltuieli pot fi emise ca o copie tare de mână sau pus într-un suport de hârtie cu software-ul, precum și în format electronic.

Dar aceasta este o versiune mai complexă, deoarece:

• pentru documente electronice necesită aprobarea multor persoane la baza de date;
• să semneze un astfel de document necesar pentru toate părțile la semnăturile electronice și a documentelor electronice, astfel cum este necesar AO pentru a trece de mai multe persoane - contabilul-șef sau un contabil, manager și casier.

SA trebuie să completeze persoana responsabilă într-un singur exemplar. Acest lucru este menționat în mod clar în Banca de România indicații de orientare din 11.03.14g. №3210-I: o persoană cheltui bani în interesul societății trebuie să prezinte un contabil sau contabil șef al raportului avans privind verificarea tuturor documentelor care confirmă cheltuielile suportate de persoana respectivă.

Dar răspunde în fața umple doar o parte a documentului. Și, după verificarea raportului de cheltuieli de contabilitate - o parte în cazul în care aveți nevoie pentru a pune în jos cablarea, etichetarea decizia privind adoptarea cheltuielilor de contabilitate, etc. Cu toate acestea, în practică, în avans raportul de contabilitate și nu este o încălcare - deoarece documentul este prezentat, acesta costă însoțite de documente, semnături și raportul sunt aprobate.

În ciuda faptului că indicația №3210-V nu este instalat, ce fel de formă ar trebui să fie în raportul de cheltuieli, în practică, oferă două opțiuni:

• dezvoltarea casa întreprinderii pe baza Legii contabilității №402-FZ;
• formă unitară, care nu este obligatorie, aprobat GoskomstatomRumyniyav hotărârea №55 din 01.08.01g. Cu toate acestea, rețineți că, în prezentul regulament indicat: AO este un instrument proiectat pentru contabilitatea de fonduri. Deci, pentru mai mult raport în avans - un registru de numerar de document, nu contabilitate. Și va fi mai oportun și mai ușor de utilizat o formă de-a gata, mai degrabă decât în ​​curs de dezvoltare proprie.

AO ar trebui să se acorde persoanei care răspunde în termen de 3 zile lucrătoare (sau mai mult) după expirarea termenului pentru care a fost acordat cu privire la aplicarea de fonduri, sau de la ieșirea de la data angajării. Data finalizării raportului este aprobat de obicei în politicile contabile. Un raport special, termenul limită nu contrazice faptul, care a fost stabilită în politica contabilă a societății este stabilită, atunci când Managerul semnează cererea de bani de finanțare care urmează să fie contabilizate. Acest document specifică perioada pentru care sunt emise fondurile.

SA a prezentat fie în contabilitate sau de administrator al întreprinderii.

Exemplu de raport de cheltuieli de umplere

Un document semnat de mai mult de o persoană:

• persoana responsabilă - în pregătirea și livrarea documentului;
• un contabil sau contabil șef - la adoptarea documentului și după încercare;
• cap - după audit contabil;
• contabil sau casier - la primirea sau emiterea de reziduuri de numerar mărunte depășire. Emiterea de noi sume pe cont este posibilă numai în cazul în care datoria a fost rambursat integral pe emise anterior aceste sume.

După ce raportul de cheltuieli este verificat, este luată în contul. Păstrați acest document, de obicei, în departamentul de contabilitate și de cel puțin 5 ani.

Procedura de umplere

În primul rând, a pus în jos numărul și data documentului. Camera trebuie să furnizeze contabilitate, și data documentului - (!, Mai degrabă decît să se predea), în ziua de finalizarea acesteia.

Apoi, persoana responsabilă de pe prima pagină pune în jos ceea ce el știe sigur:

• 
  numele companiei;
• o unitate structurală în care locul de muncă (în cazul în care există o astfel de diviziune în întreprindere);
• numele său în întregime, precum și numele și inițialele prenumelui;
• profesie sau poziție;
• emite o bază în avans. De obicei, scrie „nevoi economice“ sau „în misiune“;
• mărimea avansului precedent, în cazul în care nu este răscumpărată înainte de întreprindere, sau existența datoriei, dimpotrivă, întreprinderea înainte de entitatea raportoare;
• indică în continuare suma care urmează să fie emisă la primirea și în cazul în care se face AO. În cazul în care avansul a fost emis în valută străină, este ștampilat pe prima pagină a relevante „în moneda (pentru referință)“ coloană. Faptul că contabilitatea se desfășoară în România numai în ruble, ceea ce înseamnă că, dacă un raport a fost emis monedă, toate mișcarea sa în raport avans care urmează să fie prezentat în ruble rusești. Traducere valută se efectuează la data SA Băncii România privind ratele de schimb în vigoare la acea dată;
• după această persoană responsabilă începe să umple spatele societății pe acțiuni, care înregistrează toate documentele (numele, datele și numărul) separat, valoarea fiecărui document în ruble și copeici (și în moneda, dacă este necesar);
• de mai jos rezumă cheltuielile în ruble și valută străină, și a pus semnătura persoanei responsabile. În ceea ce privește secțiunile de pe partea din spate a „valoarea consumului recunoașterii inițiale“ și „cont de debit“ - acestea sunt umplute cu contabilitate;
• pe pagina de titlu, după însumarea rezultatelor unei persoane responsabile trebuie să aplice numărul de documente, aplicate societății comerciale pe acțiuni, precum și numărul de foi pe care le sunt prezentate. el va trebui, de asemenea, să aducă restul sau depășirile. Dar, de regulă, face contabilitate.

Înainte de a începe verificarea SA, la adoptarea documentului contabil ar trebui să fie umplut primirea detașabilă și trimite-l persoanei responsabile.

Toate celelalte secțiuni trebuie să completeze contabilitate. Mai mult decât atât, umplerea începe cu partea inversă a raportului de cheltuieli, în care primele verifică toate intrările făcute prin verificarea acestora cu documentele justificative.

Apoi, a pus în jos intrarea compensare, și deja pe partea din față este umplut cu:

• întreprindere OKPO;
• numărul de personal al angajatului;
• face complet cablată la valorile agregate ale conturilor;
• a pus suma finală pentru aprobarea datelor de inspecție.

După ce capul a confirmat raportul prealabil pe ea produce o soluționare definitivă.

nuanțelor individuale de redactare

În funcție de motivul pentru raportarea cheltuielilor de fonduri în coloana „avans“ sau pus „pe obiective economice“, sau „într-o călătorie de afaceri.“

Pe această bază, lista documentelor justificative pentru cheltuielile de bani, în cazul biletelor de călătorie vor fi suplimentate. Zilnic, care a detașat eliberat unei persoane care nu sunt incluse în raportul de cheltuieli, și sunt de obicei emise mandat cont de numerar separat. În caz contrar, în raportul prealabil va trebui să reflecte și de subzistență.

În cazul în care cheltuielile pentru nevoile interne. ca o confirmare de plată a fost dat o confirmare de primire a comenzii de numerar de credit. în raport de cheltuieli ar trebui să fie umplut următoarea cablarea:

D 60 „Calculele cu furnizorii și contractorii“ K 71 „Salarizare“.

Această chitanță trebuie să fie în mod necesar atașat deasupra capului (de exemplu, TORG 12) cont. facturi. Dacă nu, sau au făcut anterior și persoana responsabilă, pur și simplu calculată pentru tranzacție deja finalizate, sau aceste documente nu sunt încă disponibile pentru companie. Și apoi fluxul va fi reflectată ca o plată în avans către furnizor, atâta timp cât documentele pentru bunurile, produsele sau activitatea nu vine la departamentul de contabilitate.

În cazul în care există depășiri de costuri. nu completați cererea persoanei care răspunde nevoie de ele. Dar este recomandat să se facă o explicație a persoanei responsabile, de fapt, le-a autorizat să cheltuieli exagerate. Acest lucru explicativ scris în formă liberă. Semnal la calculul va fi adoptarea raportului șefului avansului. În caz contrar, la primirea de bani data viitoare un raport, angajatul va trebui să cheltuiala rapoarte indică o cantitate de rulare de supracheltuieli. Și, pentru a face deducerea internă a sumelor el nu poate. Ie în prezența unui reziduu pe cealaltă trebuie să precizeze avansul atât soldul curent și depășirile de rulare. Dar, atâta timp cât managerul nu aprobă societatea pe acțiuni cu depasiri.

Instrucțiuni pas cu pas pentru finalizarea societate pe acțiuni în 1C programului (versiunea 8.2 și 8.3)

Pentru a umple SA ar trebui să meargă mai întâi la fila „Cash“ sau „producția“ - documentul acolo și acolo și acolo. Urmat de click pe „Raport Advance“ - va fi un jurnal gol sau documente mai lungi. este butonul „Add“ în această revistă. Acest buton deschide un nou raport. După ce a deschis un nou raport, se poate vedea că aceasta este înconjoară deja organizarea și data de umplere.

Linia „persoană fizică“ (persoana responsabilă) este completată prin lista de angajați.

În tab-ul „Advance“ include suma care a fost eliberată persoanei respective în conformitate cu raportul. Pentru a face acest lucru, selectați din lista documentelor pe care au fost acordate fondurile. Această listă apare când faceți clic pe linia goală. Cu ajutorul documentului selectat din această listă puteți ajunge la o listă a acestora și se adaugă la raportul de cheltuieli faceți clic pe „Select“.

În linia de „Assignment“ (mai jos, în tab-ul „Advance“), trebuie să introduceți „cheltuieli de afaceri“ sau „călătorie“.

În tab-ul „Bunuri“ ar trebui să fie prin adăugarea de linii pentru a plasa toate elementele care au fost achiziționate persoana responsabilă. linii adăugate prin intermediul butonului corespunzător. Pret, cantitatea, disponibilitatea TVA și a altor detalii apar din documentele pe baza cărora prezentul raport.

Toate anunțurile sunt setate automat, dar trebuie să verifice validitatea acestora.

Contribuția „alt“ este utilizat atunci când angajatul a plecat într-o călătorie de afaceri.

Apoi, trebuie să efectueze un raport complet - prin apăsarea butonului „OK“, în tab-ul „Advance“. După aceea, odată ce documentul este atribuit un număr de serie. Și acum îl puteți imprima.

Aveți în continuare întrebări? Aflați cum să rezolve exact problema ta - Suna acum: